副業／所得税の20万円ルールについて

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1.はじめに

今回は、副業と切っても切り離せない「所得税の20万円ルール」について、2026年時点での情報も踏まえながら解説していきます。特に、会社員の方が副業をする際に知っておきたい、とっても大切なポイントなので、ぜひ最後まで読んでみてください。「20万円ルールって、2026年も変わらないの？」「確定申告しなくていいって聞いたけど、本当に大丈夫？」そんな疑問をスッキリ解消していきましょう。

2. 所得税の20万円ルールって、そもそも何？／2026年版

ズバリ、「所得税の20万円ルール」とは、会社員の方が副業で得た所得（収入から必要経費を引いた利益のこと）が年間20万円以下の場合、所得税の確定申告が不要になるという特例のことなんです。このルールは、2026年現在も基本的な内容は変わっていません。

副業でちょっとしたお小遣い稼ぎをしている方や、まだ副業が軌道に乗っていない方にとっては、確定申告の手間が省けるありがたい制度と言えるでしょう。ただし、「所得税の確定申告が不要」というだけで、税金自体がかからないわけではない、という点には注意が必要です。この点は後ほど詳しく説明しますね。

3. 住民税との違いに注意！

ここが一番の落とし穴！ここが「所得税の20万円ルール」を理解する上で、最も重要なポイントかもしれません。所得税には「20万円ルール」がありますが、住民税にはこのルールがありません。つまり、副業で1円でも所得があれば、お住まいの市区町村に住民税の申告をする必要があるんです。

「えー！そうなの！？」と驚いた方もいるのではないでしょうか。そうなんです。所得税の確定申告が不要だからといって、何もしなくていいわけではないんですね。もし、副業所得が20万円以下で所得税の確定申告をしなかった場合は、別途、市区町村に住民税の申告を行う必要があります。これを忘れてしまうと、後からペナルティが課されたり、最悪の場合、会社に副業がバレてしまったりする可能性もあるので、注意してくださいね。

4. 20万円以下でも確定申告が必要なケース

「20万円以下なら確定申告しなくていいんでしょ？」と安心しきるのはまだ早いですよ！実は、以下のようなケースでは、副業所得が20万円以下でも確定申告が必要になります。

・医療費控除やふるさと納税などで確定申告をする場合：

本業の給与所得について確定申告をする場合は、副業の所得が20万円以下であっても、すべての所得を合算して申告しなければなりません。

・副業が「給与所得」の場合：

例えば、別の会社でアルバイトをして給料をもらっている場合など、副業が給与所得に該当する場合は、20万円以下でも確定申告が必要になることがあります。これは、本業と副業の給与を合算して年末調整を行う必要があるためです。

・所得税の還付を受けたい場合：

源泉徴収された所得税がある場合など、確定申告をすることで税金が還付されるケースもあります。この場合も、20万円以下であっても確定申告を行うメリットがあります。ご自身の副業がどの所得に該当するのか、また他に確定申告が必要な項目がないか、しっかり確認することが大切です。

5. まとめ

いかがでしたでしょうか？今回は、2026年時点での「所得税の20万円ルール」について解説しました。

・副業所得が年間20万円以下なら、所得税の確定申告は不要！ (2026年もこのルールは健在です！)

・ただし、住民税には20万円ルールはないので、別途申告が必要！ (ここが一番のポイント！)

・医療費控除などで確定申告をする場合は、20万円以下でも副業所得を合算して申告が必要！

副業は、収入アップだけでなく、スキルアップや自己成長にも繋がる素晴らしい挑戦です。税金や社会保険の知識をしっかり身につけて、安心して副業ライフを楽しんでくださいね。

もし不安なことがあれば、税務署や税理士さんに相談するのも一つの手です。正しい知識で、賢く副業に取り組んでいきましょう。